(3)、建设规模和项目收入参照现有规模设计，不建议超过当前规模的1.5倍；

　　上市企业产品细分市场容量大小及其发展趋势是证监会十分关注的问题。市场容量一般用该产品的市场需求量或者市场规模（销售额）来表述。涉及近三年甚至更长时间的历史数据和未来3-5年募投项目达产时的市场容量数据。

　　产品的未来的市场容量应该是不断增长的，历史的数据则尊重事实。历史数据如果有较大的波动还需要进一步解释其原因，表明其不会对未来有不利影响。如果确实是周期性规律，则要在未来的市场容量预测中考虑该周期性的影响。

　　四、采矿及电力行业高效节能技术和装备行业内的主要企业和主要企业的市场份额（重点）

　　4、选定的细分市场其发展前景和新产品发展方向会影响上市企业研发方向和研发项目设计。

　　（三）募股资金运用对主要财务状况及经营成果的影响，包括对净资产、每股净资产、净资产收益率、资产负债率、盈利能力、资本结构等的影响。未披露盈利预测的，应详细披露募股资金运用的影响。

　　第一百五十条发行人应充分考虑实际募股资金量不足或超过所申报资金需求量的可能。所筹资金尚不能满足规划中项目资金需求的，应详细说明其缺口部分的资金来源及落实情况；所筹资金超过了规划中项目资金需求的，应披露多募资金的大体安排及资金管理措施，并披露其对财务状况和经营成果的影响。

　　（九）项目的效益分析，包括现金流、内部收益率、达产期、回收期和产品的市场生命周期等。

　　第一百五十二条发行人募股资金拟用于对外、与他人合资进行固定资产项目的，除相应披露上述具体内容外，还应主要披露：

　　（五）项目的产出和营销情况，包括产品现有和潜在生产能力，项目的产量、价格及产销率，替代产品，产品出口或进口替代，产品销售方式及营销措施；

　　第二部分采矿及电力行业高效节能技术和装备项目细分市场（行业研究）调查解决方案6

　　四、博思远略采矿及电力行业高效节能技术和装备细分市场（行业研究）调查大纲10

　　博思远略根据大量创业板、中小板上市咨询项目经验，开云体育 开云官网对采矿及电力行业高效节能技术和装备细分市场调查研究过程中应重点解决的问题做了详细总结，并提出了实际操作建议：

　　关键问题一：对采矿及电力行业高效节能技术和装备上市企业所在细分市场和企业定位

　　需要根据上市企业主要产品和业务选定一个细分市场作为企业所在行业。选择的时候要注意以下问题：

　　第一百五十一条如属直接于固定资产项目的，Biblioteka Baidu行人可视实际情况并根据重要性原则披露以下内容：

　　（二）概算情况，预计规模，募股资金的具体用项及其依据，包括用于购置设备、土地、技术以及补充流动资金等方面的具体支出；

　　（三）所项目的技术含量，包括产品的质量标准和技术水平，生产方法、工艺流程和生产技术选择，主要设备选择，主要技术人员要求，研究与开发措施，核心技术及其取得方式；

　　（一）合资方的基本情况，包括名称、法定代表人、住所、注册资本、主要股东、主要业务，与发行人是否存在关联关系等；

　　（四）合资协议中有关可能给发行人造成损失及损失处理的条款，如合资方不能按时，可能给发行人造成的损失以及损失的补偿方式等。

　　第一百五十三条发行人募股资金拟用于对外股权组建企业法人或其他法人的，应主要披露：

　　采矿及电力行业高效节能技术和装备项目上市咨询方案；采矿及电力行业高效节能技术和装备项目上市可行性研究报告；采矿及电力行业高效节能技术和装备募投项目可研报告；采矿及电力行业高效节能技术和装备细分市场调查；采矿及电力行业高效节能技术和装备行业研究；证监会发审委；博思远略咨询公司；创业板IPO上市咨询；2014年采矿及电力行业高效节能技术和装备项目最新募投可研编制方案；发改委甲级资质……33

　　产品的未来的市场容量还需要保障能够容纳募投项目带来的新增产能。而募投项目新增的产品产量和当前企业的产量之和是未来拟上市企业产品的总产量，其与市场容量的比值即为市场占有率。因此，未来市场容量数据也要考虑企业市场占有率是提升还是下降。企业市场地位的上升与下降要与行业发展的趋势和竞争格局的走势相一致。

　　发布数据——根据调研结果，由同行业权威机构（如报纸、协会、期刊杂志等）发布的数据。

　　推算数据——根据本行业及上下业的公开数据或者发布的数据用合理的估算方法来推算得到的数据。

　　一、采矿及电力行业高效节能技术和装备行业主管部门、行业监管体制、行业主要法律法规及政策

　　根据博思远略咨询公司研究发现，创业板企业大多有服务收入比重较高，无形资产较多，企业重置成本低等特征。如果按照企业原有设备规模和技术水平进行项目设计，那么募集资金规模会很小。这使得很多企业在项目设计中做大设备、增加土建、增加铺底流动资金以完成既定的募集资金目标。这一现象十分普遍，也是造成募集资金运用部分经常被反馈的原因。采取上述策略虽然可以满足募集资金规模的要求，但是固定资产增加过多、比例增大问题难以解释。由于项目收入测算要求严谨保守，那么又出现了投入产出的匹配性问题。

　　第三部分采矿及电力行业高效节能技术和装备项目募投可行性研究报告（甲级资质）编制解决方案13

　　三、采矿及电力行业高效节能技术和装备募投项目可研报告在企业上市过程中的重要作用15

　　四、博思远略采矿及电力行业高效节能技术和装备募投项目（基于2014年最新大纲及审查重点）可研方案设计原则15

　　公开数据——权威机构或者国家公布的数据，如统计局、海关总署、开云体育 开云官网采矿及电力行业高效节能技术和装备行业协会、相关网站、采矿及电力行业高效节能技术和装备行业期刊、开云体育 开云官网采矿及电力行业高效节能技术和装备杂志、采矿及电力行业高效节能技术和装备研究院、知名第三方咨询公司等。

　　产业链数据——上下游产业数据，如关联产品数据、关键的原料或者配件数据可以用来估算产品细分市场数据。

　　上述策略是上市募投项目设计中应该注意的基本问题，除此之外，上市用项目可行性研究报告应该重视风险防控措施的论述。做到项目设计合理、风险防控得当、经得起股民推敲，募集资金运用这一部分才算是符合上市要求。

　　（一）拟组建企业法人或其他法人的基本情况，包括设立、注册资本、主要业务等；

　　企业上市主要目的之一就是要募集资金，而募集资金必须相应的项目。创业板要求“发行人募集资金应当围绕主营业务进行安排”，也就是说至少60%—70%的资金应该用于主营业务项目的建设。研发类不产生收益的项目应该尽可能少占用募集资金。除了这个直接要求，博思远略咨询公司（甲级资质）根据证监会发审委最新审核政策对所重点审核的节点总结如下：

　　采矿及电力行业高效节能技术和装备项目创业板IPO上市咨询（2014年最新政策依据募投可研细分市场精确调查）综合解决方案

　　第一部分采矿及电力行业高效节能技术和装备项目创业板IPO上市审查要点分析3开云 开云体育开云 开云体育开云 开云体育